專業(yè)版的存貨核算相對來說步驟比較簡單，根據(jù)軟件的箭頭操作也比較容易上手。我們可以分為四個步驟：入庫核算、出庫核算、憑證生成、對賬和結賬。

一、入庫核算

根據(jù)單據(jù)類型和單據(jù)狀態(tài)不同，入庫核算又分為：外購入庫核算、估價入庫核算、其他入庫核算、自制入庫核算，每種單據(jù)對應的情況都不一樣，下面簡單說明：

1、外購入庫核算

此處針對的是前期或本期的外購入庫單，在當期下推了采購發(fā)票并審核勾稽的單據(jù)；核算邏輯取決于參數(shù)設置中的暫估差額生成方式，系統(tǒng)提供兩種處理：單到?jīng)_回和差額調整。

單到?jīng)_回模式下：前期入庫單在本期下推發(fā)票-審核-勾稽-核算后，系統(tǒng)會自動生成一張帶R后綴的紅字入庫單，沖抵掉前期入庫金額，系統(tǒng)生成憑證時，可以在【存貨核算-憑證生成-外購入庫】過濾出上述沖回單據(jù)，也可以在【存貨核算-核算單據(jù)查詢】中進行單據(jù)查看，憑證生成如下：

前期外購入庫憑證：借：原材料100  貸:暫估應付 100

紅字入庫單：借：原材料-100  貸：暫估應付 -100

采購發(fā)票：借：原材料100  應交稅費-進項稅 13  貸：應付賬款 113

注：紅字入庫單的模板和生成憑證的按鈕均與藍字入庫一致；整單沖回模式下金額不管是否有差異都會生成紅字入庫。

差額調整模式下：前期的入庫單在本期下推發(fā)票-審核-勾稽-核算后， 會根據(jù)發(fā)票與入庫單的金額差異，生成一張有金額無數(shù)量的暫估補差單，可以在【存貨核算-憑證生成-外購入庫】中進行憑證生成，并在【存貨核算-核算單據(jù)查詢】中進行查看，憑證生成如下：

前期外購入庫憑證：借：原材料80  貸:暫估應付 80

暫估補差單：借：原材料20  貸：暫估應付 20

采購發(fā)票：借：暫估應付100  應交稅費-進項稅 13 貸：應付賬款 113

注：差額調整模式下沒有差異是不會生成單據(jù)的。

2、估價入庫核算

此按鈕是集中處理當期未生成發(fā)票的外購入庫單據(jù)，可以直接過濾出來后，雙擊修改單據(jù)，填上或修改金額后保存，不需要對外購入庫單進行反審核操作。

注：此處只能修改單價和金額，單據(jù)上的其他內容無法修改，專門方便財務人員進行金額調整。

3、其他入庫核算

此功能與估價入庫核算功能相同，只是針對的單據(jù)類型為其他入庫單，也是便于直接修改此單據(jù)的金額，以免因為負庫存無法反審核入庫單進行金額調整。

4、自制入庫核算

自制入庫核算，是根據(jù)物料設置的計價方法對當期已審核的產品入庫單進行數(shù)量匯總后的列表，可以直接手工填入產品的成本價，點擊核算后，系統(tǒng)自動將金額反寫到對應的產品入庫單。填寫過程可以直接修改，也可以做表格引入?？梢韵赛c擊【文件-引出內部數(shù)據(jù)】再填入引出表格中的金額，點擊【文件-引入外部數(shù)據(jù)】或工具欄的【引入】按鈕進行數(shù)據(jù)

引入。

此處數(shù)量匯總依據(jù)物料設置的計價方法和倉庫的核算方法，如總倉核算模式下加權平均，則會匯總本期所有產品入庫數(shù)據(jù)；總倉模式下分批認定，則根據(jù)批號匯總當期產品入庫數(shù)據(jù)；分倉核算下加權平均，則按倉庫匯總各倉庫的產品入庫數(shù)據(jù)。

對于購買了生產管理模塊的用戶，此處的金額可以通過生產管理的【生產成本核算】更新，不再需要手工填寫。

二、存貨出庫核算

專業(yè)版的出庫核算，材料和產品沒有區(qū)分，都是同一個按鈕，所以在整個核算中，需要點擊兩次，做完上述外購入庫核算、估價入庫核算、其他入庫核算后第一次點擊存貨出庫核算，此時核算的是材料出庫的成本，主要作用是計算出生產領料、其他出庫單的成本金額，即產品入庫核算的直接材料金額；做完自制入庫核算后，需要第二次點擊此處，計算出銷售出庫單的成本金額。

核算的過程是向導式，選擇需要計算的物料、倉庫，如果有不清楚的可以全部都點全選，核算完成后，不要著急關閉，系統(tǒng)提供了一個核算報告用于檢查和查看核算步驟。

成本報告中，紅色字體為計算失敗的物料，可以點擊最后的【錯誤日志】去查看錯誤原因，黑色字體為核算成功的物料，可以點擊【成本計算表】去查看詳細的計算過程。

根據(jù)不同的錯誤提示，可以進行相關操作，確保正常核算。系統(tǒng)一般會有一個操作建議，根據(jù)指引糾正操作后，重新點擊出庫核算，就可以正確計算出物料的出庫成本了。

三、業(yè)務生成憑證

1、概述

點擊【存貨核算-業(yè)務生成憑證】進入憑證生成界面，此界面，劃分成三塊，左側是單據(jù)類型選項，右側是單據(jù)列表，上方是功能按鈕。勾選左側單據(jù)類型后，點擊【重新設置】會彈出改單據(jù)的過濾框，點擊確定右側會展示符合條件的單據(jù)，勾選單據(jù)后，點擊上方【生成憑證】即可進行憑證生成。

憑證生成的方式，可以結合過濾條件和上方的【按單生成憑證】、【按單據(jù)類型匯總生成憑證】結合使用，比如領料單，區(qū)分了不同的領料部門，可以先設置過濾條件，如：部門等于包裝部，再進行匯總生成，這樣就可以達到每個部門的領料單一張憑證的效果。

需要注意的是右側的單據(jù)列表，勾選的才會生成，不勾選的單據(jù)是不會參與生成的。最上方有【全選】按鈕可以勾選所有單據(jù)。

2、憑證生成選項

點擊左上方【選項】按鈕會彈生成憑證選項框，此處有三個頁簽：異常處理、科目合并選項、計量單位設置。

異常處理：提供錯誤處理和數(shù)據(jù)不完整或保存前處理兩個子選項。

錯誤處理包括：中斷憑證生成過程、忽略錯誤繼續(xù)處理下一張單據(jù)、給出錯誤提示三種選擇。一般用于按單生成時，部分憑證有異常時使用，中斷即停止后續(xù)生成操作；忽略即跳過有錯誤的單據(jù)繼續(xù)生成；給出提示則是給出一個錯誤提示框，手工選擇繼續(xù)或忽略。數(shù)據(jù)不完整或保存前處理包括：保存憑證前調出修改界面，勾選此選項每次保存憑證前都會調出憑證界面進行確認；數(shù)據(jù)不完整調出修改界面，此時當憑證借貸不平或有異常會調出界面修改，正常憑證自動保存；忽略不完整，則是有問題的憑證不生成?？梢愿鶕?jù)實際情況進行選擇，這里的選項設置是分用戶設置的，不同用戶之間不干擾，需要分開設置。

科目合并選項：提供借方合并、貸方合并、借方金額來源相同合并、貸方金額來源相同合并四個子選框，可以分開設置。不勾選借方合并，勾選貸方合并，一個單據(jù)有多個分錄的情況下，借方分開列式，貸方匯總顯示，如采購入庫的憑證，同時采購A、B兩個物料，發(fā)票生成憑證：借：原材料 A  原材料B  應交稅費 A  應交稅費 B 貸：應付賬款A+B

可以根據(jù)實際情況不勾選，都勾選或勾選部分。

計量單位設置：應用于科目設置了數(shù)量金額核算時，科目設置的單位與單據(jù)上的單位不一致時的處理，勾選【計量單位自動取用對應科目預設缺省單位】則自動按科目設置的單位保存憑證，不勾選此參數(shù)則會跳出錯誤提示框，由用戶自行選擇單位。

3、憑證模板設置

憑證模板界面除了采購和銷售其他單據(jù)都是一個單據(jù)對應一個模板，根據(jù)實際情況進行設置即可，采購的憑證設置在估價入庫核算中已經(jīng)闡述，這里介紹下銷售的8個模板。

銷售分為兩個單據(jù)：銷售出庫、銷售發(fā)票，每個單據(jù)再分為4種銷售方式：現(xiàn)銷、賒銷、分期收款、委托代銷。對應單據(jù)上的銷售方式字段。

現(xiàn)銷：出庫單結轉成本借 主營業(yè)務成本 貸 存貨科目

發(fā)票結轉收入借 庫存現(xiàn)金     貸 主營業(yè)務收入 應交稅費-銷項稅

賒銷：出庫單結轉成本借 主營業(yè)務成本 貸 存貨科目

發(fā)票結轉收入借 應收賬款     貸 主營業(yè)務收入 應交稅費-銷項稅

分期收款：出庫單結轉至發(fā)出商品借 發(fā)出商品      貸 存貨科目

發(fā)票結轉收入和成本借 主營業(yè)務成本  貸 發(fā)出商品

借應收賬款      貸 主營業(yè)務收入 應交稅費

委托代銷：出庫單結轉至發(fā)出商品借 委托加工物資  貸 存貨科目

發(fā)票結轉收入和成本借 主營業(yè)務成本  貸 委托加工物資

借應收賬款      貸 主營業(yè)務收入 應交稅費

分期收款和委托代銷因為發(fā)票生成憑證時需要取出庫單上的實際成本，發(fā)票生成憑證時必須有勾稽單據(jù)，所以如果有退票，只能從出庫單開始進行紅沖。

四、對賬與結賬

1、業(yè)務與總賬對賬

此界面提供期末業(yè)務與總賬對賬結果，與【參數(shù)設置-業(yè)務參數(shù)-存貨核算參數(shù)】同價調撥生成憑證關聯(lián)，若勾選此參數(shù)，則同價調撥同時計入收入與發(fā)出金額，若不勾選，同價調撥不計入收入與發(fā)出金額。建議此參數(shù)不要中途調整。

存貨科目代碼和名稱取基礎資料物料設置的存貨代碼科目，倉庫本期收入取入庫類序時簿中，對應歸屬于同一個存貨代碼科目的物料，當期參與庫存更新的單據(jù)成本總金額，即與【系統(tǒng)參數(shù)-業(yè)務基礎參數(shù)-庫存更新控制】單據(jù)保存更新或審核更新關聯(lián)，勾選保存更新的，取當期已保存單據(jù)，勾選審核更新的，取當期已審核單據(jù)。若上述調撥生成憑證則需要加上調撥單的調入金額。

發(fā)出與收入取數(shù)邏輯相同。憑證的取數(shù)依據(jù)則是對應科目的借方或貸方發(fā)生額，需要注意憑證的取數(shù)是只包括已過賬憑證，此處是沒有包含已過賬的選項進行選擇的。

弄清楚上述取數(shù)邏輯后，對于有對賬差異的，就可以針對性進行檢查了，下面列式幾種常見情況：

1、倉庫本期收入與發(fā)出有金額，總賬借方發(fā)生額和總賬貸方發(fā)生額均為零。

檢查是否有單據(jù)未記賬，或記賬后未過賬。

2、倉庫本期收入與發(fā)出有金額，總賬借方發(fā)生額和總賬貸方發(fā)生額有金額，但有差異，且最終小計無差異。

物料對應的存貨科目設置的有誤，或中途修改了物料的存貨代碼科目，導致同一個物料生成的憑證對應多個科目。建議整理下物料的存貨科目代碼，然后重新把憑證生成下，或對應下是哪個物料錯誤了，重新進行更正即可。

3、倉庫本期收入與發(fā)出有金額，總賬借方發(fā)生額和總賬貸方發(fā)生額有金額，但有差異，且最終小計有差異。

檢查是否有單據(jù)未記賬，或個別憑證未過賬；沒有上述情況的，可能是單據(jù)生成憑證的時候手工修改了金額導致，這種只能對應去檢查每一張憑證關聯(lián)的單據(jù)金額是否一致。

4、本期無差異，期初有差異。

對賬界面，選擇上一期，對應每期去檢查數(shù)據(jù)，弄清楚原因后，再進行總賬調整或倉庫調整。

2、業(yè)務期末結賬

此處提供結賬前檢查，系統(tǒng)提供了很多異常表單進行檢查，如未記賬，未審核，無金額等，可以點擊詳細表單進行檢查，建議期末結賬時點擊進行查看，確保當期單據(jù)處理無誤

校對即時庫存按鈕建議勾上，結賬前進行校對，避免庫存數(shù)據(jù)有異常。

結賬按鈕點擊一次，當前期間往后移動一期，反結賬按鈕點擊一次，當前期間往前移動一期?？梢愿鶕?jù)實際情況點擊使用。

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